Quando vamos observar a saúde financeira de um negócio é importante termos em mente alguns conceitos que fazem a diferença na análise dos períodos consolidados e futuras tomadas de decisão, oportunizando a viabilidade e fortalecimento da empresa, que são: Responsabilidade financeira, controle de fluxo de caixa, determinação do capital de giro e análise dos resultados operacionais.

Responsabilidade financeira - Precisamos entender a responsabilidade financeira de forma simplificada como sendo a diferenciação dos recursos e dinheiro da empresa e do sócio. É comum termos uma unificação desses dois "caixas", confundindo muitas vezes os valores em caixa da empresa com a carteira do sócio, e isto é muito prejudicial para o negócio. Em alguns casos é utilizada também a mesma conta corrente bancária.

Nesse sentido precisamos entender e determinar o valor de pró-labore, que essencialmente é o salário do sócio que trabalha na empresa e é retirado mensalmente. A determinação deste valor deve ter por base a análise dos resultados da empresa, considerando todas as receitas e despesas (fixas e variáveis) do negócio, definindo um valor factível e justo, permitindo que a empresa continue com lucro e não drenando todos os recursos que devem ser reinvestidos de alguma forma na sua operacionalização.

Controle de fluxo de caixa - O segundo passo é implantar um sistema eficaz de controle das contas do fluxo de caixa. Apenas controlando efetivamente as entradas e saídas de dinheiro da empresa é possível ter uma visão mais assertiva dos processos e possibilidades de melhorias. O planejamento e tomada de decisão devem estar intimamente relacionado à análise de dados da empresa. O que não se mede não se pode gerenciar.

Para isto, inicialmente é necessário o mapeamento de processos de pagamentos e recebimentos da empresa (quais são, quem é responsável e como funciona na prática), para em cima destas informações validar o sistema de controle (planilha ou software específico) que trará melhores resultados e eficiência nos lançamentos.

Com todas as contas de caixa mapeadas e controladas, a empresa tem a capacidade de aprofundar o estudo e entendimento sobre o negócio e sua saúde financeira. Por exemplo, através do conhecimento das despesas fixas do negócio (que são os valores de pagamentos mensais com pouca ou nenhuma alteração de valores), como salários, honorários da contabilidade, aluguel, energia elétrica, é possível determinar o ponto de equilíbrio da empresa e também o próximo pilar da saúde financeira: capital de giro.

Determinação do capital de giro - O capital de giro, como o próprio nome diz é um valor resguardado para manter as operações da empresa por um período. É como uma reserva de caixa que permite a empresa pagar as despesas fixas e manter o saldo de estoque mínimo mesmo sem faturar ou efetivar receitas e entradas de valores no caixa.

Existem alguns cálculos para a determinação de valor de capital de giro, pode-se multiplicar o custo total diário (custo mensal dividido pela quantidade de dias no mês) pela necessidade de capital de giro em dias (Prazo de recebimento dos clientes mais a necessidade de estoque diário menos o prazo de pagamento dos fornecedores). O importante é ter um valor resguardado para manter as operações da empresa durante um período determinado, como 6 meses, por exemplo.

Análise dos resultados operacionais - E o último pilar da saúde financeira de um negócio é a análise de resultados operacionais. Esta avaliação se faz através do DRE (demonstrativo de resultados) que é a soma das receitas provenientes das vendas de produtos e serviços subtraídas de todos os custos e despesas variáveis e fixos da operação do negócio. Ao final do DRE temos o o valor de lucro líquido que representa o resultado da operação da empresa.

Com esta análise temos uma visão geral da atividade da empresa e permite o gestor verificar a viabilidade do negócio, e validar questões como: ajuste correto dos preços de venda, avaliação da margem de contribuição e lucratividade, percentuais de gastos em relação as vendas e despesas financeiras (juros de empréstimos e financiamentos).

Baseando-se nessa informações e princípios na tomada de decisão e ações na gestão dos negócios, permite a construção de planos e objetivos para aumentar os resultados da sua empresa e "fazer sobrar dinheiro no fim do mês".

O seu negócio já passou por um "aperto financeiro"? Quais foram os passos que lhe ajudaram na recuperação?